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Contabilità GB: Riepilogo Operazioni Iva

Nel software contabile di GB è presente il prospetto “Riepilogo operazioni Iva” che consente di visualizzare tutte le operazioni, attive e passive, suddivise per trimestre oppure relative all’intero anno contabile.

All’interno del periodo selezionato le operazioni sono suddivise per cliente/fornitore, quindi, è possibile evincere il dettaglio delle vendite o degli acquisti verso ogni soggetto.

Riepilogo operazioni Iva GBsoftware

Tale prospetto consente di avere la suddivisione delle operazioni per natura dell’operazione, in base ai nuovi codici resi obbligatori dal 1° gennaio 2021.

“Riepilogo operazioni Iva” si trova nel modulo “contabilità” nella sezione “Iva”.

Contabilità GB: Riepilogo Operazioni Iva: percorso in contabilità GB

Effettuando doppio click sopra la riga di un soggetto è possibile consultare il dettaglio delle operazioni, suddivise per aliquota Iva. In corrispondenza di ogni aliquota è quindi indicata, se l’operazione non è imponibile, la natura dell’operazione.

Contabilità GB: Riepilogo Operazioni Iva: natura operazione

Nella parte inferiore della maschera sono totalizzate, e suddivise per codice natura, le operazioni del periodo che stiamo consultando.

Dal 1° gennaio 2021 le nature previste dal tracciato xml della fattura elettronica sono le seguenti:

  • 1 – “N1 – Escluse ex art.15”
  • 21 – “N2.1 – Non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72”
  • 22 – “N2.2 – Non soggette – altri casi”
  • 31 – “N3.1 – Non imponibili – esportazioni”
  • 32 – “N3.2 – Non imponibili – cessioni intracomunitarie”
  • 33 – “N3.3 – Non imponibili – cessioni verso San Marino”
  • 34 – “N3.4 – Non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione”
  • 35 – “N3.5 – Non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento”
  • 36 – “N3.6 – Non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond”
  • 4 – “N4 – Esenti”
  • 5 – “N5 – Regime del margine / IVA non esposta in fattura”
  • 61 – “N6.1 – Inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero”
  • 62 – “N6.2 – Inversione contabile – cessione di oro e argento puro”
  • 63 – “N6.3 – Inversione contabile – subappalto nel settore edile”
  • 64 – “N6.4 – Inversione contabile – cessione di fabbricati”
  • 65 – “N6.5 – Inversione contabile – cessione di telefoni cellulari”
  • 66 – “N6.6 – Inversione contabile – cessione di prodotti elettronici”
  • 67 – “N6.7 – Inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi”
  • 68 – “N6.8 – Inversione contabile – operazioni settore energetico”
  • 69 – “N6.9 – Inversione contabile – altri casi”
  • 7 – “N7 – IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 c. 3 e 4 e art. 41 c. 1 lett. b, DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, art. 74-sexies DPR 633/72)”

Nei totali le nature delle operazioni sono suddivise per macrogruppi, pertanto, per consultarne il dettaglio è possibile cliccare sopra l’importo, come nell’immagine che segue dove troviamo, per la natura N6, 5.105,90 euro, di cui 4.709,90 euro hanno natura N6.1 – Inversione contabile – cessioni di rottami e altri materiali di recupero mentre, 400 euro, hanno natura N6.7 – Inversione contabile – prestazioni comprato edile e settori connessi.

Contabilità GB: Riepilogo Operazioni Iva: inversione contabile

Nella stampa, rispondendo “Sì” al messaggio visualizzato a video, è possibile includere il dettaglio delle operazioni suddivise per natura.

Contabilità GB: Riepilogo Operazioni Iva: messaggio

Per ulteriori informazioni sulle funzioni del prospetto è possibile consultare la relativa guida on-line.

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