Dall’anno 2020 sono stati effettuati degli aggiornamenti nella liquidazione annuale in particolare riguardo alla modalità di determinazione del saldo e all’invio del debito all’applicazione F24.
La determinazione del saldo Iva annuale è eseguita tenendo conto delle modifiche subite dal quadro VL del modello di dichiarazione Iva negli ultimi anni. L’indicazione dei versamenti effettuati nel corso del periodo d’imposta fino al termine di presentazione della dichiarazione ha assunto una notevole rilevanza nel calcolo del debito o del credito finale.
In Contabilità GB…
Calcolo del saldo Iva annuale
Nella liquidazione annuale sono riportati oltre ai versamenti dovuti, anche quelli effettuati.
Inoltre, nella gestione “Controlli liq. Annuale” è segnalata l’eventuale presenza di F24, relativi ai versamenti periodici, in cui non è stata indicata la data del versamento.
Cliccando il pulsante “Vai” si accede direttamente all’applicazione F24 dove è possibile effettuare le dovute verifiche.
Nel calcolo del saldo iva annuale sono considerati:
- i versamenti dovuti nel caso in cui il risultato della liquidazione iva annuale è a debito
- i versamenti effettuati nel caso in cui il risultato della liquidazione iva annuale è a credito
Questa distinzione è stata introdotta al fine di:
- far emergere l’effettivo debito annuale, al netto dei versamenti che devono essere eseguiti nel corso dell’anno con gli appositi codici tributo e non beneficiare, per questi, della rateazione dell’iva annuale
- non generare credito iva per versamenti che non sono stati effettuati
Per ulteriori informazioni o per consultare alcuni esempi di calcolo è possibile accedere alla guida on line.
Invio del debito all’applicazione F24
Nel caso in cui il saldo della liquidazione annuale sia un debito è possibile decidere se gestirlo:
- nell’applicazione F24, quindi senza la possibilità di rateizzare il debito
- nel riepilogo pagamenti dichiarazioni, in modo da poter gestirne la rateizzazione
Cliccando il pulsante “Invia a F24” è visualizzata questa maschera:
La scelta effettuata è indicata nella parte inferiore della maschera di liquidazione:
- Se è stata selezionata la prima opzione sarà riportata la dicitura “Debito inviato in F24”
- Se è stata selezionata la seconda opzione sarà visualizzata la dicitura “Debito inviato al riepilogo pagamenti”
RIV/25
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